La forma en que se encuentra el Compliance en la regulación colombiana y el posible ejercicio de éste, por parte de los profesionales de la Contaduría Pública

Abstract

Es normal que un estudiante de Contaduría Pública de últimos semestres, como de cualquier carrera, se pregunte por las posibilidades laborales a las que puede acceder al obtener su título; ahora bien, durante los semestres académicos, el estudiante comprende que la interdisciplinariedad de su formación le da la capacidad de tener una visión integral de las organizaciones y por ello cuentan con una variedad de escenarios en los que puede llegar a ejercer; sin embargo, estos escenarios pueden cambiar, aumentar o disminuir, esto se da por las dinámicas sociales y económicas o por nuevas regulaciones, que a su vez responden a los cambios de las dos primeras. Es así como las autoras del presente artículo se han encontrado con una posibilidad de ejercicio profesional que no conocían y que, a partir de su aporte al desarrollo de una investigación, descubrieron una nueva posibilidad de ejercicio profesional, enfocada a sus capacidades en torno al control y a la administración del riesgo. Por ello el artículo presenta una descripción del compliance y su obligatoriedad en Colombiana, en una perspectiva muy específica en torno a la lucha contra el lavado de activos, el soborno y la financiación del terrorismo; con la perspectiva de que este documento sirva para que estudiantes y contadores se acerquen al conocimiento en torno a esta herramienta de control organizacional y reflexionen sobre sus posibilidades de aportar a los procesos organizacionales desde este ángulo profesional.