El control interno en la identificación y prevención de riesgos en el área de cartera para la Cooperativa Multiactiva Filialcoop

Abstract

El presente trabajo tiene como proposito identificar procedimientos basicos, suficientes en un sistema de control y aseguramiento que puedan ser implementados en el area de cartera, por la Cooperativa Multiactiva Filialcoop; Cooperativa que se dedica a promover y ejecutar acciones que conlleven a mejorar el nivel de vida de los asociados y su grupo familiar, garantizando mejores condiciones económicas, sociales y culturales, mediante la prestación de servicios de crédito, bajo la modalidad de libranza o descuento directo, regido bajo los principios de solidaridad, ayuda mutua, igualdad y equidad, este trabajo permitirá identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos y/o peligros presentes en la operación misma de la Cooperativa, así como ser una guía básica sobre la implementación del control en otras Cooperativas, con objeto social o riesgos similares al entorno operativo. Esta investigación nace inicialmente a partir de la necesidad de la cooperativa de prevenir y mitigar los diferentes riesgos a los que la Cooperativa está expuesta en el área de cartera, así como la necesidad de asegurar la información financiera, de forma tal que se esté preparado para dar repuesta ante cualquier requerimiento o asunto, que pudiese requerir cualquier entidad regulatoria (Supersolidaria, DIAN, entre otras).