Inteligencia artificial aplicada a la reducción de la evasión tributaria en Colombia
| dc.contributor.advisor | Betancur Jaramillo, Liliam | |
| dc.contributor.author | Chaves Gómez, Martha Lucía | |
| dc.contributor.author | Comayan, Judith | |
| dc.coverage.spatial | Bogotá | spa |
| dc.creator.email | marthal-chavesg@unilibre.edu.co | spa |
| dc.creator.email | judith-comayan@unilibre.edu.co | spa |
| dc.date.accessioned | 2023-12-04T16:02:20Z | |
| dc.date.available | 2023-12-04T16:02:20Z | |
| dc.date.created | 2013-11-30 | |
| dc.description.abstract | La evasión tributaria (ET) es un problema grave que afecta el funcionamiento del Estado y el crecimiento económico. Es necesario entender cómo la inteligencia artificial (IA) puede ayudar a reducirla. El objetivo de este documento es describir cómo la IA puede utilizarse como instrumento para reducir la evasión en Colombia. Se analizaron temas relacionados como las Tecnologías de la Información (TI) pueden utilizarse para combatir este comportamiento, qué tecnologías de IA pueden ser implementadas y cómo realizarlo de forma responsable y ética sin vulnerar los derechos de los contribuyentes. Se realizó un estudio bibliográfico descriptivo de artículos científicos y documentos publicados en los últimos 5 años. Los resultados mostraron que la IA tiene el potencial de ser una herramienta muy útil para reducir la evasión tributaria. Sin embargo, existen retos importantes, como el costo de implementación, el acceso a datos de calidad y la equidad. Para superarlos, es necesario que las autoridades fiscales realicen esfuerzos en términos de inversión y regulación. Es fundamental que la implementación de la IA se enfoque en prevenir la evasión, no solo en detectarla. Para contribuir a la implementación responsable y ética de la IA, se propone un modelo de 5 pasos, denominado 5PIIA. Este modelo incluye la definición de objetivos claros, Identificación de derechos que podrían verse afectados, diseño de soluciones transparentes y fácilmente explicables, control y supervisión para garantizar el uso responsable y ético de la IA y la educación sobre la IA y sus implicaciones para los contribuyentes. Queda claro que la IA tiene el potencial de ser una herramienta muy eficaz para reducir la evasión tributaria. Es necesario que su implementación se realice de forma responsable y ética, respetando los derechos de los contribuyentes. El modelo 5PIIA puede contribuir a ello. | spa |
| dc.description.abstractenglish | Tax evasion (ET) is a serious problem that affects the functioning of the state and economic growth. It is necessary to understand how artificial intelligence (AI) can help reduce it. The objective of this paper is to describe how AI can be used as a tool to reduce evasion in Colombia. We analyzed related issues such as how Information Technologies (IT) can be used to combat this behavior, which AI technologies can be implemented and how to do it in a responsible and ethical way without violating taxpayers' rights. A descriptive bibliographic study of scientific articles and papers published in the last 5 years was conducted. The results showed that AI has the potential to be a very useful tool to reduce tax evasion. However, there are significant challenges, such as implementation cost, access to quality data and equity. To overcome these, efforts are needed from tax authorities in terms of investment and regulation. It is essential that AI implementation focuses on preventing evasion, not just detecting it. To contribute to the responsible and ethical implementation of AI, a 5-step model, called 5PIIA, is proposed. This model includes the definition of clear objectives, identification of rights that could be affected, design of transparent and easily explainable solutions, control and supervision to ensure responsible and ethical use of AI, and education about AI and its implications for taxpayers. AI has the potential to be a very effective tool to reduce tax evasion. It needs to be implemented responsibly and ethically, respecting the rights of taxpayers. The 5PIIA model can contribute to this. | spa |
| dc.description.sponsorship | Universidad Libre-Facultad Contaduría- Especialización en Gerencia Tributaria | spa |
| dc.format | spa | |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/10901/27730 | |
| dc.relation.references | Aguado, F. J. (2019). Inteligencia artificial: fundamentos, algoritmos y aplicaciones. McGraw-Hill. | spa |
| dc.relation.references | Asobancaria. (2022, 26 de septiembre). La digitalización de la administración tributaria. Banca y Economía. Edición 1347. https://www.asobancaria.com/2022/09/26/edicion-1347-la-digitalizacion-de-la-administracion-tributaria/ | spa |
| dc.relation.references | Avila, J. D., & Lasso, M. A. (2007). La evasión tributaria en Colombia: una aproximación conceptual y metodológica. Ediciones Universidad Nacional de Colombia | spa |
| dc.relation.references | Bernal, J. (1998). El fraude fiscal. Editorial Porrúa. | spa |
| dc.relation.references | Castro, J., & Sanint, L. (2021). Desafíos de la planificación fiscal frente a las normas antiabuso. SDTI Serie de Derecho Tributario Internacional. Universidad Externado de Colombia. https://bdigital.uexternado.edu.co/server/api/core/bitstreams/a0597584-559f-462f-99f8-428b9f68d4bc/content | spa |
| dc.relation.references | Gómez, J., & Morán, D. (2020) Estrategias para abordar la evasión tributaria en América Latina y el Caribe: avances en su medición y panorama de las medidas recientes para reducir su magnitud serie Macroeconomía del Desarrollo, (215), Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL). https://repositorio.cepal.org/server/api/core/bitstreams/98857a8e-ad37-4f1b-9d0d-2acc73172136/content | spa |
| dc.relation.references | Decreto 624/89, marzo 30 de 1989. Congreso de la República. (Colombia). http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario.html | spa |
| dc.relation.references | Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) Dirección de Gestión de Innovación y Tecnología. (2022). Plan Estratégico de Tecnología de la Información. PETI (2022- 2025). https://www.dian.gov.co/dian/entidad/PlanEvalInstitucional/10.%20%20PETI.v3.0.pdf | spa |
| dc.relation.references | Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) (2023). Informe de Gestión 2022 Rendición de Cuentas Prospectiva 2023-2026. https://www.dian.gov.co/dian/entidad/Documents/Informe-2022-Rendicion-de-Cuentas-Prospectiva-2023-2026.pdf | spa |
| dc.relation.references | Duarte, D., Alegre, M. & Ramírez, V. (2023). Adopción de la inteligencia artificial en las administraciones tributarias. Revisión de literatura. Revista Ciencias Económicas, 4 (7), 19-29. https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=8941558 | spa |
| dc.relation.references | Fernández, A., y Del Río, J. (2020). Inteligencia artificial: conceptos, técnicas y aplicaciones. Pearson. | spa |
| dc.relation.references | FMI (2023). La recuperación mundial es aún lenta, con crecientes divergencias regionales y poco margen de error para las políticas. https://www.imf.org/es/Publications/WEO/Issues/2023/10/10/world-economic-outlook-october-2023#:~:text=El%20pron%C3%B3stico%20de%20base%20es,)%20de%203%2C8%25. | spa |
| dc.relation.references | García, R., y Martínez, J. (2021). Inteligencia artificial: teoría y práctica. UOC. | spa |
| dc.relation.references | Instituto de Estudios Fiscales (IEF). (2023). Fiscalización electrónica: Una herramienta para mejorar la eficiencia y la eficacia de la administración tributaria. | spa |
| dc.relation.references | Instituto de Estudios Fiscales (IEF). (2022). La evasión fiscal en Colombia: un análisis de sus causas y consecuencias. Bogotá: IEF. | spa |
| dc.relation.references | Ley 2277/22, 13 de diciembre 2022. Diario Oficial. [D.O.]: 52247. (Colombia). Obtenido el 21 de julio de 2023. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=199883 | spa |
| dc.relation.references | MAS Colombia. (2023, septiembre). DIAN revela impactante costo de la evasión de impuestos y su plan para recuperar billones. https://mascolombia.com/dian-revela-impactante-costo-de-la-evasion-de-impuestos-y-su-plan-para-recuperar-billones/ | spa |
| dc.relation.references | Parra, O., & Patino, R. (2010). Evasión de impuestos nacionales en Colombia: años 2001 - 2009. Revista Facultad De Ciencias Económicas, 18(2), 177–198. https://doi.org/10.18359/rfce.2279 | spa |
| dc.relation.references | Patiño, R., Mendoza, S., Quintanilla, D., & Díaz, J. (2019). Evasión tributaria, una revisión. Revista Activos, 17(1), 167–194. https://doi.org/10.15332/25005278.5399 | spa |
| dc.relation.references | Ramírez, L. (2023, 23 de marzo). 5 pasos para implementar inteligencia artificial en tu empresa. https://www.iebschool.com/blog/pasos-para-aplicar-inteligencia-artificial-en-tu-empresa-digital-business/ | spa |
| dc.relation.references | Sánchez, C. (2017). La evasión fiscal: un análisis jurídico. Marcial Pons. | spa |
| dc.relation.references | Serrano, F. (2022). El uso de la inteligencia artificial para optimizar los ingresos tributarios. CAF. https://scioteca.caf.com/handle/123456789/1946 | spa |
| dc.relation.references | Vargas, J. (8 de agosto 2022). La evasión de impuestos le estaría quitando a Colombia cerca de $80 billones al año. La República. https://www.larepublica.co/economia/la-evasion-de-impuestos-le-estaria-quitando-a-colombia-cerca-de-80-billones-al-ano-3418446#:~:text=Entre%20los%20tributos%20en%20los,0%2C7%25%20del%20PIB | spa |
| dc.rights.accessrights | info:eu-repo/semantics/closedAccess | spa |
| dc.subject | Inteligencia artificial | spa |
| dc.subject | Fiscalización electrónica | spa |
| dc.subject | Evasión tributaria | spa |
| dc.subject | Administración tributaria | spa |
| dc.subject.subjectenglish | Artificial intelligence | spa |
| dc.subject.subjectenglish | Electronic auditing | spa |
| dc.subject.subjectenglish | Tax evasion | spa |
| dc.subject.subjectenglish | Tax administration | spa |
| dc.title | Inteligencia artificial aplicada a la reducción de la evasión tributaria en Colombia | spa |
| dc.type.driver | info:eu-repo/semantics/bachelorThesis | spa |
| dc.type.local | Tesis de Especialización | spa |
Archivos
Bloque original
1 - 2 de 2
Cargando...
- Nombre:
- Trabajo Final -GT - Chaves y Camayan.pdf
- Tamaño:
- 470.94 KB
- Formato:
- Adobe Portable Document Format
- Descripción:
- Inteligencia artificial aplicada a la reducción de la evasión tributaria en Colombia
Cargando...
- Nombre:
- Autorización publicación digital.pdf
- Tamaño:
- 680.96 KB
- Formato:
- Adobe Portable Document Format
- Descripción:
- Autorización publicación
Bloque de licencias
1 - 1 de 1
Cargando...
- Nombre:
- license.txt
- Tamaño:
- 1.71 KB
- Formato:
- Item-specific license agreed upon to submission
- Descripción: