Implementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A.

Abstract

Se realizó un caso de estudio a la empresa LOME S.A. compuesta por varios empleados con muchas actividades y tareas delegadas, las cuales no estaban formalizadas, por lo tanto fue necesario definir un mecanismo de control interno bien estructurado, implementado por un manual de funciones y procedimientos con responsables designados y con poder centralizado para mitigar riesgos múltiples. Se utilizó el Método Inductivo, ya que se buscaba llegar a lo general partiendo de lo particular y el Método de la Observación ya que se tomaron ciertos rasgos existentes. Todo este proceso se llevó a cabo dentro las instalaciones de la organización contando con la valiosa información de todo el personal tanto directivo y administrativo. Para la solución del problema se estableció la elaboración del Manual Especifico de Funciones para los cargos contemplados en la organización LOME S.A. por medio del siguiente proceso: definiciones metodológicas, levantamiento de información, consolidación de perfiles, validación de información, competencias, elaboración de informes, elementos conceptuales para la elaboración del Manual, identificación de cargos, funciones esenciales y criterios de desempeño. Los manuales que se elaboraron están orientados a las políticas administrativas, los métodos y procedimientos relacionados, en primer lugar, con el debido acatamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y la adhesión a las políticas de los niveles de dirección y administración y, en segundo lugar, con la eficiencia de las operaciones.