Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Sarlaft

Abstract

Este artículo es un ensayo documental cuyo objetivo es responder a la pregunta ¿Qué es el SARLAFT?, para ello se enfoca en consolidar una definición amplia del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT, recogiendo diferentes aspectos al respecto, con base en varias fuentes bibliográfica seleccionadas por su pertinencia temática. Mediante una metodología cualitativa documental y través de la revisión de contenidos e identificación y selección de aspectos relevantes al respecto en las fuentes, se ha elaborado un compendio suficiente de información organizada que logra hacer comprensible el tema al lector. Este compendio armoniza los contenidos de diversas fuentes bibliográficas logrando una unidad de análisis que permite conocer respecto a este sistema. Se inicia con una aproximación teórica en la cual se responden varios interrogantes como ¿cuáles son los precedentes del SARLAFT?, ¿qué es el lavado de activos?, ¿qué es la financiación del terrorismo? y otras más relacionadas con la normatividad de este sistema de administración de riesgo, igualmente se menciona la relación existente entre la Contaduría Pública y el SARLAFT.