Detección de Fraudes a Través de la Auditoria Forense en Empresas del Sector Financiero en Bogotá Colombia

Abstract

Los fraudes en el sector financiero representan una amenaza constante, generando pérdidas económicas significativas y la confianza del público. En el presente trabajo se definió la importancia de la auditoria forense como mecanismo efectivo para la detección, investigación y prevención de las actividades fraudulentas en entidades del sector financiero en la ciudad de Bogotá. Para esto se realizó una investigación documental a través de una revisión sobre los tipos de fraude más comunes en el sector, principalmente está el lavado de activos, la evasión fiscal y la malversación de fondos, así como la normatividad vigente aplicable a estos delitos y las diferentes herramientas, procedimientos y técnicas de análisis de datos que permiten identificar patrones anormales en las transacciones financieras y tomar medidas preventivas. Finalmente, se puede evidenciar con los resultados de la investigación la necesidad de implementar robustos sistemas de control interno y dejar un precedente de la importancia de profesionales altamente capacitados en auditoría forense que aseguren la integridad y la protección de las instituciones financieras. Palabras clave: Auditoría forense, fraude, prevención, empresa, auditor.