Especialización en Administración Estratégica del Control Interno
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Item type:Ítem, Percepción de los servidores públicos de la cultura organizacional, para la implementación del modelo integrado de planeación y gestión (MIPG) en el municipio de Guadalajara de Buga.Aguirre Osorio, María Clara; S.I.El Municipio de Guadalajara de Buga, Valle del Cauca, es una entidad territorial del orden municipal, que tiene que cumplir con el ordenamiento legal, la prestación de los servicios públicos, servir a la comunidad, promover la prosperidad general, garantizar la efectividad de los derechos de los ciudadanos; a su vez el Municipio de Guadalajara de Buga, aspira a ser reconocido a nivel local, regional, nacional e internacional, como una entidad que se posiciona en el ámbito deportivo, turístico, educador y socio-cultural, con una buena gestión y administración de sus recursos, que garantice el bienestar y la convivencia pacífica a sus habitantes. El objetivo de este trabajo es conocer la percepción que tienen los Servidores Públicos de la cultura organizacional de la Entidad, identificar los factores que puedan influir en el proceso de implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG), formular las conclusiones que contribuyan a resolver el problema planteado y presentar las recomendaciones del caso. ¿Cuál es la Percepción de los Servidores Públicos de la cultura organizacional para la implementación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG) en el Municipio de Guadalajara de Buga?Item type:Ítem, Propuesta de mejora de control interno a partir del rediseño del proceso de facturación en el área de urgencias de la Clínica de Santa Sofía del pacífico de Buenaventura Valle - ColombiaRodríguez, Areli; Sinisterra Obregón, Carlos Andrés; N.R.El presente estudio tiene como fin hacer una propuesta desde el control interno para el rediseño del proceso de facturación de la Clínica Santa Sofía del Pacifico de Buenaventura en el área de urgencias; de manera que, se logre incrementar el nivel de servicio, existan disminuciones en los indicadores de cuentas por Cobrar, en las devoluciones de facturas del área de urgencias de la Clínica y, en las Glosas de la facturación; de igual manera, que se genere una información más confiable y, se agilice el proceso de facturación al cliente tanto interno como externo. Para dar cumplimiento a dicho objetivo se inicia con la descripción del problema, al cual se llegó a partir de la realización de un diagnóstico del actual proceso de facturación del área de urgencias de la clínica; se realiza el diagnóstico, se determinan de las principales causas de las glosas y devoluciones en facturación, para luego, dar a conocer la propuesta a través de cual este trabajo de investigación, pretende dar solución a las fallas encontradas en el diagnóstico realizado, la cual consiste básicamente en rediseñar la estructura del proceso de facturación basada en un control efectivo y asignación de responsabilidades; esto se presenta mediante un manual de procedimiento objeto de esta propuesta y un flujograma de como la investigación considera que se corregirían algunas falencias del actual proceso de facturación de urgencias de la Clínica Santa Sofía del Pacifico.Item type:Ítem, Programa de alineación de desempeño en el proceso de bienestar universitario en la ciudad de PopayánChávez Palomino, Nancy Liliana; Mosquera Mosquera, OmairaEl presente tema de investigación, tuvo como finalidad diseñar un programa de alineación de desempeño como apoyo a las actividades de control en el área de Bienestar Universitario. Tomando como punto de referencia el modelo de control interno (COSO), que establece que las organizaciones como entes de procesos internos están expuestos a diferentes riegos operacionales que deberán mitigar con controles establecidos a las diferentes operaciones llevadas en la entidad. En esta medida el modelo COSO en su última versión hace referencia de manera precisa a las actividades de control como las acciones establecidas que contribuyen a garantizar el cumplimento de los objetivos. Para dar respuesta a la investigación, en primera instancia se propone realizar un diagnóstico de las actividades de control llevadas en el proceso de Bienestar Universitario, en sus diferentes áreas; promoción de la salud integral y autocuidado, orientación educativa, habilidades para la vida, fomento de la actividad física, el deporte y la recreación, el cual permitirá determinar cuáles son los controles utilizados en las diferentes actividades desarrolladas en el proceso. En segunda instancia se formula un programa de alineación de desempeño, el cual permitirá al proceso de Bienestar Universitaria direccionar todos sus esfuerzos en dar respuesta y cumplimento al objetivo institucional.Item type:Ítem, Indicadores de gestión para el área de seguridad bancaria en giros y finanzas conforme al cuadro de mando integralUrreste Romero, Lorena; Yusty Bautista, Jairo; Castro Arbeláez, María FannyEn el presente trabajo se plantea una propuesta que permita implementar indicadores de gestión para el área de seguridad bancaria de la empresa giros y finanzas, basados en el cuadro de mando integral, el cual contempla los siguientes elementos (Finanzas, Clientes, Procesos y Desarrollo). El enfoque de este cuadro de mando se explica en forma secuencial de manera que cuando se realiza un desarrollo que fomente el crecimiento y la capacitación del personal, los resultados se ven reflejados con procesos más eficaces y efectivos, de manera que, si un cliente percibe un mejor servicio y se satisfacen las necesidades, la rentabilidad de la compañía seguramente incrementará ya que podrá conservar sus clientes o atraer a unos nuevos. Giros y finanzas es una compañía vallecaucana que presta servicios financieros además del pago y envió de giros a colombianos y extranjeros, con una experiencia de 20 años en el mercado y siempre se ha caracterizado por sus valores corporativos. La compañía por el tipo de negocio que maneja no está exenta de ser víctima de fraudes internos o externos, por lo cual tiene constituida dentro del organigrama el área de seguridad bancaria, la cual se encarga de la administración de todas las pólizas de cumplimiento que tiene la compañía, el monitoreo del CCTV, investigación de incidentes y el seguimiento y análisis a todas las señales de alerta que se generan por las transacciones que se realizan por los diferentes medios y Core transaccionales. La necesidad de implementar estos indicadores surge debido a que no se realiza un seguimiento a la gestión de estos controles, de manera que se permita identificar si estos procesos son eficientes y eficaces, y si cumplen con los objetivos y el direccionamiento estratégico de la organización. Los controles que actualmente tiene establecido Giros y Finanzas en el área de seguridad bancaria son deficientes debido a que estos no han sido estructurados y adecuados al crecimiento que está presentando la organización, por lo cual existen productos, procesos y transacciones que no se monitorean y el riesgo de fraude es latente. En el desarrollo de este trabajo se consultaron los factores que influyen de manera positiva o negativa en este modelo, de manera que estos se puedan contemplar al momento de su construcción e implementación. Cabe resaltar que este proyecto se presentara como una propuesta a la gerencia de cumplimiento de la compañía para implementar los indicadores de gestión en el área.Item type:Ítem, Evaluación Modelo Estándar de Control Interno 2016 del módulo planeación y gestión componente administración de riesgos en la Secretaría de Deporte y la Recreación en el Municipio de Santiago de Cali.Valencia Restrepo, Daniela Yuseth; Sánchez Muñoz, Angelica María; Castro Arbeláez, María FannyAl interior de las Organizaciones se considera de gran importancia implementar y fortalecer un Sistema de Control Interno, que permita asegurar de manera razonable el cumplimiento de sus metas y objetivos institucionales impartidos por la gerencia. Según lo expuesto anteriormente en este trabajo se busca evaluar la administración del riesgo en la Secretaría del Deporte e identificar los posibles riesgos de corrupción que se pueden presentar en los tramites registrados en la Secretaría del Deporte y la Recreación y que puedan afectar los objetivos misionales, puesto que recientemente se realizó una reforma administrativa en la institución denominada Alcaldía Santiago de Cali y a la cual este organismo se encuentra suscrito. Finalmente se busca identificar los mecanismos y los controles que el organismo ha determinado para mitigar o evitar la materialización de los riesgos que se han reconocido.Item type:Ítem, Auditoria de Gestión Integral, su incidencia, criticidad y adaptabilidad, en los sujetos y puntos de control de la Contraloría General de Santiago de CaliGonzález Peñaloza, Lukas; Castro Arbeláez, María FannyLa auditoría de gestión que se propone en la guía de auditoria territorial (GAT), ha demostrado tener una estructura rígida y delimitada, lo cual se orienta a un modelo de auditoria esquemático que no permite la optimización y adaptabilidad de los modelos investigativos. Con el fin de mejorar estas debilidades se formularan puntos críticos de la guía de auditora y a su vez se desarrollara un modelo que permita el mejoramiento de componente de gestión de resultados teniendo como base la adaptabilidad del cuadro de mando integral desarrollado por Kaplan y Norton.Item type:Ítem, Control Interno, Fraude y Auditoría Financiera Bajo Normas Internacionales. Caso Armonización de las Normas Internacionales en Cuba.Gaitán Zambrano, Andrea; Martínez Rosero, Eider Julian; Castro Arbeláez, María FannyLa idea de este trabajo es realizar un breve análisis de control interno bajo las normas internacionales y su armonización en cuba y entender sucintamente los cambios esenciales frente a países capitalistas y de otros modelos económicos diferentes a cuba. Sin embargo, es conocer los riesgos de fraudes que también ostenta estos países, característicos en los estados financieros, afirmaciones sobre las transacciones, saldos contables e informaciones a revelar, ocurrencias, integridad, exactitud, derechos y obligaciones. Cabe resaltar q este ligero conocimiento de cuba se hace mediante pasantía internacional de 5 días, comprendidos entre los días 11 al 16 de junio del presente año, donde nos dieron a conocer diferentes temas relacionados con fraude empresarial y financiero en diferentes países principalmente en países desarrollados y con gran resurgimiento económico. Es así, y con tal asombro pudimos evidenciar q en este país y con un régimen no tan trascendental para otros países las normas internacionales ya se habían aplicado diez años atrás frente a nuestro país, aplicado de tal forma q cumpla las expectativas del país dentro de los diversos factores del país como son: económicos, sociales y políticos, ósea q las normas internacionales en este país no se adoptaron sino q se armonizaron de acuerdo al contexto. Con el doctor Sergio Pozo Ceballos, titular master en contabilidad de la universidad de la Habana logramos apreciar algunas experiencias de fraudes empresariales y financieros de algunos países donde el origen del fraude se suscita desde las altas gerencias y los mandos medios. También compartimos nuestra experiencia desde el conocimiento propio de nuestro país y en el quehacer de cada uno.Item type:Ítem, Evaluación del proceso de adquisición de bienes, obras y servicios en el subproceso pos contractual, liquidación y cierre del expediente desde la perspectiva del Balance Scord Card en la secretaria del deporte y recreación de Santiago de CaliArango Bustamante, Yamileth; González Ríos, Angélica María; Castro Arbeláez, María FannyEn este documento se presentaran datos arrojados del proceso de evaluación de la adquisición de bienes, obras y servicios en el subproceso pos contractual, liquidación y cierre del expediente desde la perspectiva del Balance Scord Card llevado a cabo en la secretaria del deporte y recreación de Santiago de Cali, con una visión desde su razón de ser como Entidad Publica ejecutora de programas y proyectos con recursos públicos vigilada y auditada por los distintos Organismos de Control Municipal y Nacional. La definición de unos indicadores enmarcados en la metodología del balanced score card que apunten a establecer seguimientos y controles específicos desde la perspectiva de procesos internos al subproceso pos contractual propiamente en el rol del supervisor del contrato designado por el ordenador del gasto de la Entidad y bajo el seguimiento concomitante de la Unidad de Apoyo a la Gestión de la misma, quien hace las veces de el área administrativa de la Entidad y columna vertebral de dichos procesos operativosItem type:Ítem, Identificación de los niveles de implementación del Sistema Integrado de Gestión en la Personería de YumboRojas Moreno, Zuleima; Guevara García, Edinson EverLa normativa colombiana contempla la obligatoriedad de la implementación del sistema integrado de gestión que recoge a la calidad y el control de acuerdo con la NTCGP y el MECI, pero las dinámicas de lo público han incidido en la dificultad para la implementación real de este sistema en la mayoría de sus organismos. La Personería de Yumbo no es la excepción y, hoy en día, no hay claridad acerca de los niveles de implementación y pertinencia del sistema de gestión y de sus resultados, es por eso que esta investigación pretende indagar acerca de la realidad de la calidad y el control en la institución partiendo de la premisa que, en la actualidad, la Personería está distante de alcanzar la excelencia, ni tan siquiera el cumplimiento de lo que establece la Ley. Palabras claves: Calidad, control, gestión, procesos, procedimientos, funciones, competencias, planes, programas, planes de acción.Item type:Ítem, Control interno en la administración de suministrosNeira Rubio, Julio Cesar; Guarnizo Santos, Oscar Eliud; Guevara García, Edinson EverEl área de suministros realiza el manejo administrativo de los inventarios desde el proceso de adquisición hasta la distribución de los mismos; atendiendo las necesidades de las distintas dependencias de la institución, como el almacén principal, la farmacia principal, farmacia cirugía, farmacia urgencias, etc. La información que genera el área de suministros es entregada a las áreas de facturación, cuentas por pagar y contabilidad; quienes requieren que esta sea oportuna, completa, clara y confiable. En la institución se manejan insumos y medicamentos por aproximadamente 3000 millones de pesos al mes, lo cual aumenta la importancia en el desarrollo de controles internos que permitan la correcta administración de los recursos y salvaguardarlos de posibles pérdidas o fraudes, además de contribuir en la toma de decisiones acertadas por parte de la 7 dirección. La institución no cuenta con algunos controles básicos para la correcta administración de los insumos y/o medicamentos, tales como: • Stock por servicio • Generar de presupuesto con relación al consumo • Organización física de los artículos en las bodegas • Control de medicamentos e insumos por lotes • Código de barras por artículo • Control de bonificaciones La alta gerencia debe estudiar la implementación de controles que permitan un mayor grado de confiabilidad en la información y en la seguridad de los productos. En este momento se cuenta con un software que trae herramientas sin desarrollar por falta de conocimiento del área de sistemas y los responsables del proceso